根据《关于开展销售日常管理及水泥流向管控效能审计的通知》要求，近期财务处组织相关岗位人员对公司销售处日常管理及水泥流向管控开展效能审计。

本次审计主要根据财务专业及销售专业相关制度要求，内控管理销售专业控制目标及年中检查标准，从销售政策制定、合同签订、价格调整和流向管控等方面开展销效能审计。

首先对特殊政策执行情况进行检查。根据特殊价格流向管理办法对流向异常情况说明及结算表进行查看，对出现违流的客户是否扣除流向保证金并按照挂牌价进行结算，特殊政策销售合同的签订是否及时，特殊政策是否执行到位，运输招标程序是否严格按照规定办理进行查看。

随后对GPS流向监控系统审核情况进行检查，并针对流向检查及合同管理中存在的问题提出具体要求，首先销售人员发现流向异常情况，要及时前往现场核实并如实填报情况说明；其次市场部要引导客户正确上传空车照片，并督促客户在规定时间内卸货，防范违流风险；最后销售结算表要严格按照销售政策制作，关注价格调整或政策调整的时间。

本次效能审计针对销售日常业务及管理中存在的风险进行检查，反映出公司日常销售管理中存在一些不足。通过本次检查有助于进一步提升销售业务能力以及日常GPS核查的规范性，并明确了岗位人员的职责，防范了经营过程中可能产生的风险，提升了公司基础管理水平。